Chaque fin d'année, les contribuables cherchent à optimiser leur fiscalité. Le rachat de trimestres apparaît souvent comme une solution attrayante, permettant une déduction fiscale importante. Pour chaque trimestre racheté avant 62 ans, vous pouvez bénéficier d'une déduction allant de 4 510 € à 6 684 €, selon l'option choisie. Mais attention ! Si vous envisagez de racheter un trimestre en novembre, sachez qu’en raison des délais d'instruction des caisses de retraite, la déductibilité ne sera pas effective pour l'année 2022.
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Évaluer l'impact du recul de l'âge de la retraite
Selon Pascale Gauthier, associée chez Novelvy Retraite, "rachat de trimestres doit être motivé par des besoins précis plutôt que par des raisons fiscales". Ce processus est souvent considéré par ceux qui souhaitent partir à la retraite dès l'âge minimum requis, tout en évitant la décote. Toutefois, avec la réforme à venir, il est crucial de réévaluer ses besoins en matière de trimestres.
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La réforme à venir pourrait modifier la durée de travail nécessaire pour atteindre le taux plein. Pascale Gauthier conseille de patienter si vous n’avez qu’un ou deux trimestres à racheter. Par exemple, si vous êtes né en novembre 1961 et prévoyez de partir le 1er décembre 2023 avec 167 trimestres, il peut être risqué de racheter un trimestre. Si la réforme impose de travailler 4 mois supplémentaires, vous obtiendrez votre taux plein sans avoir eu besoin de racheter ce trimestre.
Considérer l'augmentation des trimestres requis
En revanche, pour ceux qui ont plusieurs trimestres à racheter et qui ne sont pas près du taux plein, la stratégie peut changer. Si la réforme implique une augmentation du nombre de trimestres nécessaires pour atteindre le taux plein, le rachat devient pertinent. Il est conseillé de faire une demande de rachat dès maintenant, tout en gardant la possibilité de décider plus tard, en fonction des évolutions législatives. Ceci vous permettra de faire le meilleur choix pour votre avenir à la retraite.
