La récente réforme des retraites a ouvert la voie pour les assurés souhaitant cumuler leur pension avec un emploi et ainsi acquérir de nouveaux droits à la retraite. Cependant, il convient de se méfier, car malgré un salaire potentiel élevé, les droits futurs sont encadrés par des plafonds.
Les droits en cas de cumul emploi-retraite à plein temps
Les assurés ayant pris leur retraite à taux plein et qui souhaitent reprendre un emploi voient leurs droits à la retraite s’accroître. Valérie Batigne, expert en retraite, souligne cependant une déception possible quant à la limitation des droits de pension. Les nouveaux droits de retraite de base sont en effet plafonnés à 5 % du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS) et sont également restreints pour la complémentaire Agirc-Arrco.
Exemples de cumul d'emploi avec un revenu plafonné
Pour mieux comprendre, prenons le cas d'un salarié né le 15 septembre 1961, qui liquiderait sa retraite le 1er janvier 2024, à 62 ans et 3 mois. Supposons qu'il perçoive un salaire annuel brut de 46 368 €, correspondant au taux du PASS en 2024. Il pourrait ainsi convertir cette rémunération en 549 € de nouveaux droits annuels pour la retraite de base et 207 € pour la complémentaire, soit un total brut de 756 € pour une année et potentiellement 3 024 € à la fin de la quatrième année. Toutefois, ce montant se fige à partir de la cinquième année en raison du plafonnement.
Le cumul emploi-retraite avec un travail à temps partiel
En revanche, pour ceux qui choisissent de reprendre une activité à temps partiel avec une rémunération brute annuelle de 12 000 €, le chemin vers de nouveaux droits est plus long. Après un an, ils acquièrent 196 € de nouveaux droits (16 €/mois) et auraient à travailler 16 ans pour atteindre le plafond de la retraite de base. Après quatre ans de travail à ce taux, ils pourraient espérer percevoir un montant annuel de 783 €.
Conditions de reprise d’activité chez le dernier employeur
La possibilité de cumul entier s'applique pour tout nouvel employeur, mais il existe une restriction pour ceux qui retournent chez leur dernier employeur. Un délai de carence de six mois est alors nécessaire avant que de nouveaux droits soient comptabilisés. Pour mettre cela en perspective, si un assuré reprend son ancien travail immédiatement après avoir liquidé sa retraite, ses nouveaux droits ne commenceront à s'accumuler qu'à partir du septième mois de cette reprise.
