En 2023, il est essentiel de bien comprendre les mécanismes du Plan Épargne Retraite (PER), instauré par la loi PACTE en 2019, pour élever le niveau d'épargne et assurer un revenu complémentaire à la retraite. Ce produit d'épargne à long terme remplace les anciens dispositifs comme le PERP et le Perco, s'adaptant ainsi aux nouvelles attentes des épargnants.
Quand et comment débloquer son PER ?
En général, les fonds du PER ne peuvent être débloqués qu'à l'âge légal de départ à la retraite, sauf rares exceptions. Une fois ce seuil atteint, le souscripteur a le choix de fermer son compte quand il le souhaite, avec deux options principales : la sortie par rente ou par capital.
- Sortie par rente : Ce mode de déblocage permet de recevoir des paiements réguliers, viagers, qui aident à compléter les revenus de la pension de retraite. Le montant de la rente dépendra des économies accumulées et de l'espérance de vie du souscripteur.
- Sortie par capital : On peut choisir de retirer l'intégralité de l’épargne en un seul versement, avec des implications fiscales à considérer. Cette option peut être plus appropriée pour ceux qui souhaitent disposer librement de leur capital.
Cas de déblocage anticipé
Le blocage des fonds jusqu'à la retraite est souvent un frein pour les épargnants. Cependant, le PER prévoit des cas légitimes pour un déblocage anticipé :
- Invalidité du souscripteur ou d'un proche
- Décès d'un conjoint
- Chômage prolongé
- Surendettement
- Achat d'une résidence principale
Fiscalité associée au PER
Les versements effectués sur un PER bénéficient d'avantages fiscaux, car ils sont déductibles d'impôts. Cependant, lors du déblocage, des impôts peuvent s'appliquer selon le mode de sortie choisi. Ainsi, les fonds retirés par capital sont souvent soumis à l'impôt sur le revenu ainsi qu'aux prélèvements sociaux, tandis que les rentes viagères peuvent bénéficier d'abattements selon la situation de l'épargnant.
