Des différences importantes avant 70 ans
La fiscalité qui entoure l'assurance vie varie significativement selon que le souscripteur décède avant ou après 70 ans. Avant cet âge, chaque bénéficiaire peut recevoir jusqu'à 152 500 euros sans aucune imposition, rendant ce produit particulièrement attractif pour la succession. Toutefois, au-delà de ce montant, une imposition de 20 % s'applique jusqu'à 852 500 euros, et atteint 31,25 % pour les montants supérieurs.
Cette spécificité de l'assurance vie représente un outil de succession efficace, car les abattements sont cumulables. Par exemple, un enfant peut bénéficier d'une franchise d'impôt de 152 500 euros sur l'assurance vie, en plus des 100 000 euros exonérés sur la succession.
Des avantages en matière de rendement même après 70 ans
Bien que les avantages fiscaux diminuent après 70 ans, l'assurance vie demeure un investissement intéressant. Les primes versées au-delà de cet âge bénéficient d'un abattement unique de 30 500 euros pour l'ensemble des bénéficiaires. Les montants dépassant cet abattement sont soumis aux droits de succession classiques.
Il est également important de noter que les gains générés par les versements effectués après 70 ans échappent totalement aux droits de succession, constitutant ainsi un placement relativement avantageux.
Choisir le bon contrat d'assurance vie
Lorsqu'on envisage une assurance vie après 70 ans, deux critères primordiaux doivent être pris en compte : la gestion des risques et la diversification des placements. Les contrats multisupports, alliant fonds en euros et unités de compte, sont souvent les plus adaptés.
Les fonds en euros garantissent le capital, tandis que les unités de compte, bien que risquées, peuvent offrir des rendements plus élevés. Il est donc crucial d'établir un équilibre entre ces deux types de placements pour optimiser le retour sur investissement. Attention également aux frais, qui peuvent varier selon les institutions. Il est conseillé d'opter pour des structures à faibles frais, comme les courtiers en ligne, qui maximisent ainsi le rendement de votre contrat.
