Pour bénéficier d'une pension de retraite optimale, il est possible de racheter certains trimestres. Entre 20 et 66 ans, cette démarche permet de compléter des périodes non prises en compte dans le calcul de votre retraite. Quels trimestres sont éligibles ? Quelles conditions devez-vous remplir ? Quels sont les coûts associés ? Faisons le point sur cette question cruciale.
Trimestres éligibles au rachat
Pour atteindre un taux plein à la retraite, il est nécessaire d’avoir validé un nombre précis de trimestres. De 20 à 66 ans, toute personne peut racheter différents types de trimestres afin d’augmenter leur nombre pour le calcul de la pension.
Il est possible de racheter les périodes suivantes :
- Années d’études supérieures : validées par un diplôme ou effectuées dans une classe préparatoire, rachat à faire via le premier régime de retraite ;
- Années d’activité incomplètes : comptabilisant moins de 4 trimestres ;
- Périodes de travail à temps partiel ;
- Périodes de chômage non indemnisées ;
- Périodes de stage ou de petits boulots.
Conditions et types de rachat de trimestres
Le rachat de trimestres dépend de trois critères essentiels :
- L’âge : plus l’assuré est jeune au moment du rachat, moins le coût est élevé ;
- Les revenus moyens des trois dernières années : plus ces revenus sont élevés, plus le coût sera important, même si ce montant est déductible des impôts ;
- Le type de rachat choisi.
Types de rachat possibles
On distingue plusieurs options de rachat :
- Rachat au titre du taux seul : augmente le taux pour réduire la décote, sans impact sur la durée d’assurance ;
- Rachat au titre du taux et de la durée d’assurance : plus coûteux, il améliore à la fois le taux et la durée d’assurance prise en compte ;
- Pour les fonctionnaires : possibilité d’un rachat sans impact sur la décote, en privilégiant la durée d’assurance.
Calcul de la pension de retraite
La pension est calculée selon trois éléments :
- Les revenus des 25 meilleures années ;
- Le taux, généralement fixé à 50 % ;
- Le bilan des trimestres validés par rapport aux trimestres exigés.
La formule est la suivante :
Revenu annuel moyen x taux x (durée d’assurance / durée requise) = pension
Modalités de paiement des trimestres
Le paiement varie selon le nombre de trimestres rachetés. Pour un rachat d’un trimestre, le montant doit être payé comptant. Pour deux trimestres ou plus, des échelonnements sur un à cinq ans sont possibles, mais au-delà d’un an, une augmentation de 1,3 % s’applique.
Dans la fonction publique, le paiement comptant est requis pour un trimestre, alors qu’un échelonnement se fait sur trois ans pour 2 à 8 trimestres, et jusqu’à cinq ans pour 9 à 12 trimestres.
Depuis septembre 2023, les conditions ont évolué pour permettre un rachat à tarif réduit des trimestres d’études jusqu’à 40 ans et pour les stages jusqu’à 30 ans.
Tarifs du rachat de trimestres
Le barème de rachat n'a pas subi d’augmentation depuis 2013, seul les seuils de revenus changent. Voici les tarifs applicables en 2024.
Option 1 : Rachat au titre du taux seul
Revenus inférieurs à 34 776 euros
- 20 ans : 1 055 euros
- 21 ans : 1 076 euros
- 22 ans : 1 097 euros
- 23 ans : 1 118 euros
- 24 ans : 1 168 euros
- ....
Revenus entre 34 776 et 46 368 euros
- 20 ans : 3,80 %
- 21 ans : 3,87 %
- 22 ans : 3,95 %
- 23 ans : 4,03 %
- ....
Revenus supérieurs à 46 368 euros
- 20 ans : 1 407 euros
- 21 ans : 1 434 euros
- 22 ans : 1 462 euros
- 23 ans : 1 491 euros
- ....
Option 2 : Rachat au titre du taux et de la durée d’assurance
Revenus inférieurs à 34 776 euros
- 20 ans : 1 564 euros
- 21 ans : 1 594 euros
- 22 ans : 1 625 euros
- 23 ans : 1 657 euros
- ....
Revenus entre 34 776 et 46 368 euros
- 20 ans : 5,63 %
- 21 ans : 5,74 %
- 22 ans : 5,85 %
- 23 ans : 5,96 %
- ....
Revenus supérieurs à 46 368 euros
- 20 ans : 2 085 euros
- 21 ans : 2 126 euros
- 22 ans : 2 167 euros
- 23 ans : 2 209 euros
- ....
